Pengaruh Payment History Dan Risk Perception Terhadap Keputusan Pemberian Kredit Dengan Pengawasan Internal Sebagai Variabel Moderasi Pada Koperasi Simpan Pinjam Di Kabupaten Tabanan

Ni Putu Giran Jowita; Gusi Putu Lestara  Permana

doi:10.55903/juria.v5i2.431

Authors

Ni Putu Giran Jowita Universitas Pendidikan Nasional Denpasar, Indonesia
Gusi Putu Lestara Permana Universitas Pendidikan Nasional Denpasar, Indonesia

DOI:

https://doi.org/10.55903/juria.v5i2.431

Keywords:

Payment History, Risk Perception, Pengawasan Internal, Keputusan Pemberian Kredit

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Payment History dan Risk Perception terhadap Keputusan Pemberian Kredit dengan Pengawasan Internal sebagai Variabel Moderasi pada Koperasi Simpan Pinjam di Kabupaten Tabanan. Penelitian ini dilatarbelakangi oleh pentingnya ketepatan dalam pengambilan keputusan pemberian kredit guna meminimalkan risiko kredit bermasalah serta meningkatkan kualitas portofolio kredit koperasi. Payment history dan risk perception merupakan faktor yang dipertimbangkan dalam proses analisis kredit, sedangkan pengawasan internal diharapkan mampu memperkuat efektivitas pengambilan keputusan melalui pengendalian yang memadai. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan sumber data primer yang diperoleh melalui penyebaran kuesioner kepada pengurus dan karyawan koperasi simpan pinjam yang terlibat dalam proses pemberian kredit di Kabupaten Tabanan. Populasi penelitian berjumlah 260 responden, dengan sampel sebanyak 155 responden yang ditentukan menggunakan metode simple random sampling berdasarkan tabel Krejcie dan Morgan. Data dianalisis menggunakan metode Partial Least Squares Structural Equation Modeling (PLS-SEM) dengan bantuan perangkat lunak SmartPLS melalui pengujian outer model dan inner model. Hasil penelitian menunjukkan bahwa payment history berpengaruh positif dan signifikan terhadap keputusan pemberian kredit, sedangkan risk perception berpengaruh negatif dan signifikan terhadap keputusan pemberian kredit. Selain itu, pengawasan internal terbukti mampu memperkuat pengaruh payment history terhadap keputusan pemberian kredit. Pengawasan internal juga mampu memperkuat pengaruh risk perception terhadap keputusan pemberian kredit, sehingga proses penilaian risiko menjadi lebih cermat, objektif, dan selektif. Temuan penelitian ini menunjukkan bahwa penerapan pengawasan internal yang efektif dapat meningkatkan kualitas proses pengambilan keputusan kredit pada koperasi simpan pinjam.

References

Anggraini, S. (2020). Pengaruh Konsep 5C Terhadap Keputusan Pemberian Kredit Pada Unit Usaha Simpan Pinjam Kud Karya Mukti Kuamang Kuning Muara Bungo. Business Management Analysis Journal (BMAJ).

Arfamaini, R. (2020). Peran Pengawas dalam menerapkan pengendalian intern pemberian kredit pada gabungan koperasi pegawai republik Indonesia Jawa Timur. Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Airlangga, 29(2), 132–141.

Azzahara, A. (2025). Efektivitas Struktur Organisasi Koperasi dalam Meningkatkan Tata Kelola: Analisis Literatur Review PRISMA. Jurnal Ekonomis, 18(1), 47–70.

Azzahara, A., Putera Utama, A., Salsabilla, A., Nuriansyah, F., Pendidikan Indonesia, U., Edu, A., Edu, A., Edu, A., & Edu, F. (2025). Efektivitas Struktur Organisasi Koperasi dalam Meningkatkan Tata Kelola: Analisis Literatur Review PRISMA. 18(1).

Barberis, N. C. (2013). Thirty years of prospect theory in economics: A review and assessment. Journal of Economic Perspectives, 27(1), 173–196.

Chin, W. W. (1998). The partial least squares approach to structural equation modeling. In Modern methods for business research (pp. 295–336). Psychology Press.

Choiri, E., Failany, M. A., & Fahriani, D. (2024a). Peningkatan efektivitas pemberian kredit koperasi melalui implementasi pengendalian internal. Nusantara Entrepreneurship and Management Review, 2(1), 32–40.

Choiri, E., Failany, M. A., & Fahriani, D. (2024b). Peningkatan efektivitas pemberian kredit koperasi melalui implementasi pengendalian internal. Nusantara Entrepreneurship and Management Review, 2(1), 32–40.

Cohen, J. (2013). Statistical power analysis for the behavioral sciences. routledge.

Dewi Anggraini, S., Widyastuti, I., & Tinggi Ilmu Administrasi Setih Setio Muara Bungo, S. (2020). PENGARUH KONSEP 5C TERHADAP KEPUTUSAN PEMBERIAN KREDIT PADA UNIT USAHA SIMPAN PINJAM KUD KARYA MUKTI KUAMANG KUNING MUARA BUNGO. In Online) Business Management Analysis Journal (BMAJ (Vol. 3, Number 2).

Fuad, A., & Riza, A. (2024). Risk Perception Has An Influence On The Decision To Use Action Mobile Banking At Bank Aceh. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Ekonomi Dan Bisnis Islam, 96–103.

Ghozali, I. (2021). Spss. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Gigerenzer, G. (2020). Simply rational: Decision making in the real world. Oxford University Press.

Hair, J. F., Hult, G. T. M., Ringle, C. M., Sarstedt, M., Danks, N. P., & Ray, S. (2021). Partial least squares structural equation modeling (PLS-SEM) using R: A workbook. Springer.

Hasan, M. (2017). Prediksi Tingkat Kelancaran Pembayaran Kredit Bank Menggunakan Algoritma Naive Bayes Berbasis Forward Selection. ILKOM Jurnal Ilmiah, 9.

Helmi, S., Septiani, P., Rianawati, D., & Sartika, D. (2024). Evaluation of the Internal Control System Implementation in Credit Card Provision at Bank Rakyat Indonesia’s Regional Offices. Sinergi International Journal of Management and Business, 2(2), 85–93.

Henseler, J., Ringle, C. M., & Sarstedt, M. (2015). A new criterion for assessing discriminant validity in variance-based structural equation modeling. Journal of the Academy of Marketing Science, 43(1), 115–135.

Hidayat, S. (2022). Pengambilan Keputusan Pemberian Kredit Berdasarkan Karakteristik Nasabah dan Informasi Akutansi Pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Cabang Rantauprapat. Ekonomi, Keuangan, Investasi Dan Syariah, 3(4), 946–954.

Internal Control-Integrated Framework Executive Summary Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission. (2013).

Jeconiah, B. A. S., & Aji, J. V. (2024). ANALISIS PRINSIP FIVE LETTER C’S OF CREDIT DALAM MENGANALISIS KREDIT NASABAH DI PT. BPR KRIDAHARTA. Jurnal Ilmu Hukum: ALETHEA, 6(1), 51–63. https://doi.org/10.24246/alethea.vol6.no1.p51-63

Kahneman, D., Sibony, O., & Sunstein, C. R. (2021). Noise: A flaw in human judgment. Hachette UK.

Kahneman, D., & Tversky, A. (2013). Prospect theory: An analysis of decision under risk. In Handbook of the fundamentals of financial decision making: Part I (pp. 99–127). World Scientific.

Krejcie, R. V, & Morgan, D. W. (1970). Determining Sample Size For Research Activities. In Educational And Psychological Measurement (Vol. 30).

Markov, A., Seleznyova, Z., & Lapshin, V. (2022). Credit scoring methods: Latest trends and points to consider. The Journal of Finance and Data Science, 8, 180–201.

Megaputri, K. A., & Astawa, I. G. P. B. (2023). Analisis Sistem Pengendalian Internal Terhadap Pemberian Kredit Di Koperasi Pegawai Negeri Praja Mukti. Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Humanika, 13(1), 55–70.

Nasution, A. R. (2023). Pengaruh Sistem Pengendalian Internal terhadap Efektivitas Penyaluran Kredit pada PT. Bank Sumut.

Neumann, J. von, & Morgenstern, O. (1944). Theory of games and economic behavior. Princeton university press Princeton.

Pebriyani, P., & Masnawaty, S. (2024). Analisis Prosedur Pemberian Kredit Pada Koperasi Simpan Pinjam (KSP) Berkat Cabang Tamalate Kota Makassar. Future Academia: The Journal of Multidisciplinary Research on Scientific and Advanced, 2(4), 349–361.

Pebriyani, P., Sahade, & S, M. (2024). Analisis Prosedur Pemberian Kredit Pada Koperasi Simpan Pinjam (KSP) Berkat Cabang Tamalate Kota Makassar. Future Academia : The Journal of Multidisciplinary Research on Scientific and Advanced, 2(4), 349–361. https://doi.org/10.61579/future.v2i4.139

Rahmawati, S. F., & Subrata, R. (2024). Pemahaman Terhadap Wanprestasi Debitur: Implikasi Terhadap Manajemen Risiko Kredit di Sektor Perbankan. Hukum Inovatif: Jurnal Ilmu Hukum Sosial Dan Humaniora, 1(3), 285–297.

Rizki, F. F., Abdillah, R., & Saleh, K. (2025). Penentuan Kelayakan Kredit Menggunakan Metode Fuzzy Mamdani Berdasarkan Penghasilan dan Riwayat Kredit. Jurnal Intelek Dan Cendikiawan Nusantara, 2(6), 14668–14681.

Saunders, A., & Allen, L. (2010). Credit risk management in and out of the financial crisis: new approaches to value at risk and other paradigms. John Wiley & Sons.

Septiani, S., & Prambudi, B. (2021). Pengaruh kualitas produk dan harga terhadap keputusan pembelian smartphone oppo. Journal of Management: Small and Medium Enterprises (SMEs), 14(2), 153–168.

Setiyawan, R. (2022). Pengaruh Kepercayaan, Keamanan dan Persepsi Risiko Terhadap Keputusan Pengambilan Kredit Online (FINTECH)(Studi Pada Aplikasi Akulaku). Skripsi. Universitas Islam Negeri Profesor KH Saifuddin Zuhri Purwokerto.

Sheeran, P., Klein, W. M. P., & Rothman, A. J. (2021). Health behavior change: Moving from observation to intervention. Annual Review of Psychology, 68, 573–600.

Simon, H. A. (1955). A behavioral model of rational choice. The Quarterly Journal of Economics, 99–118.

Simon, H. A. (1979). Rational decision making in business organizations. The American Economic Review, 69(4), 493–513.

Slovic, P. (1987a). Perception of risk. Science, 236(4799), 280–285.

Slovic, P. (1987b). Perception of Risk. In Source: Science, New Series (Vol. 236, Number 4799).

Sugiyono. (2019). Metode penelitian kunatitatif kualitatif dan R&D. Alfabeta.

Susatyono, J. D., Prihatmoko, S., & Febryantahanuji, F. (2024). Penerapan Algoritma C4. 5 untuk Memprediksi Kredit Macet pada Sistem Pinjaman Digital di Industri FinTech: Penerapan Algoritma C4. 5 untuk Memprediksi Kredit Macet pada Sistem Pinjaman Digital di Industri FinTech. E-BISNIS: JURNAL ILMIAH EKONOMI DAN BISNIS, 17(2), 330–341.

Weber, E. U. (2021). Risk perception and decision making. Annual Review of Psychology, 72(1–27).

Wihasto, H. (2024). Analisis Pembiayaan Macet Pada Pembiayaan Tanpa Agunan (PTA) dengan Crediet Card (Studi Kasus Di Bank Syariah Indonesia Di Yogyakarta). Indonesian Journal of Innovation Science and Knowledge, 1(3), 208–219.

Yan, Z. (2025). Behavioural factors in risk perception and financial decision making. Intelligent Decision Technologies, 19(5), 3444–3455.

YUDHA, A. (2024). Analisis Pengendalian Internal Atas Pembayaran Dana Pensiun Pada Pt. Bank Rakyat Indonesia Cabang Tanjung Karang.